报账管理办法(试行)

作者: 时间:2015-10-28 点击数:

为加强财务管理,规范财务报账程序,方便广大教职工办理报账手续,提高工作效率,增加财务管理意识。根据国家有关规定和学院财务制度,特制定本办法。

第一章 经费的计划与指标管理

第一条 学院对各类经费实行计划管理。财务处根据学院年度预算为各部门核拨经费指标,对各部门管理使用的各类经费通过核发经费使用的形式进行指标控制。

第二条 各部门要严格按照经费指标所规定的开支范围和开支标准使用经费。

第三条 各部门主要负责人是本部门经费使用和管理的第一责任人。各部门应由主要负责人作为本部门经费审批人,对经费指标进行管理,并对经费的使用范围和使用标准把关,严格按照财务管理制度,不得随意变更使用范围和使用标准。

第四条 学院对各部门切块管理的经费指标实行经费包干,结余滚动、超支不补,自求平衡的管理办法。

第五条 各项经费指标下达后,在年度执行过程中,原则上不予调整。确因特殊原因需变更经费指标,各部门应填写经费指标调整申请表,由部门负责人签字并加盖部门公章提交财务处审查后,报院长办公会议研究通过,并报院党委会审议批准。

第二章 报账单据的要求

第六条 报账单据要求

1、发票:必须使用有效期内的税务部门统一发票,并加盖收款部门发票专用章或财务专用章。

2、收据:必须使用财政部门统一票据,并加盖收款部门财务专用章。

3、发票或收据必须注明部门名称、填制日期、经济业务内容、计量部门、数量、单价、金额;金额大小写必须一致,不得涂改和挖补。

4、原始单据有错误的,应由开出部门重开或更正,更正处加盖开出部门公章;金额有错误的,必须重开。

5、从外部门取得的原始票据如有丢失,应当取得原开出部门盖有财务公章的证明,并注明原始单据的号码、金额和内容,并由经办部门经手人证明和部门负责人签字。

6、复印件不得作为报销凭证。

第三章 报账的手续要求

第七条 办理报销业务应当依据取得或者填制的合法原始凭证,由经办人、验收人、部门经费审批人三方签字或再由分管院领导签批,携带经费本到财务处办理报销手续。

第八条 报销的各类单据必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法规和学院规定的前提下,财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出,在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。

第九条 同部门同一期间内在同一单位的相同业务不得分割进行采购和支付。

第十条 各部门购置固定资产、低值易耗品等,凡列入《驻马店市政府采购目录》,不论资金来源,均需经市财政局政府采购办办理政府招标采购手续。

1、各部门及实验室购置低值易耗品及物品采购,必由审签人以外的两人办理,报销时必须办理入库手续。

2、购置设备物品属于固定资产类,报销时还要提供完整的立项论证报告、合同书、验收报告、办理固定资产入账手续。

3、凡列入工程和采购项目的,在招标范围中列支的项目,还必须再提交审计报告。

第十一条 因公出差报销,按《驻马店市直机关差旅费管理办法》(驻财行(201415号文件执行。

第四章 报账的审批权限

第十二条 各部门年度正常经费,在各部门包干经费中列支。

11000元以下由部门经费审批人审签;

2、管理部门1000元以上由部门负责人签字后,报分管领导审签;

3教学系1000—2000元,经部门会议通过后(附备案)由部门经费审批人审签,2000元以上部门会议通过后报分管院领导审签)。

42000元以上由主管财务的学院副院长审签后,报院长审签。

第十三条 专项经费开支,必须经院长办公会或党委会通过研究提交申请报告(报告要在报销前报财务处),审批权限同部门经费。

第十四条 学院预算内重大支出项目(设备、物品和基建项目支出在5万元以上,零星修缮工程项目支出1万元以上,其他专项支出在3万元以上),在执行前必须经过院长办公会议通过(附批准后的申请报告)。

第十五条 为应付某些不可预见的支出需要,维持学院正常运转,学院每年安排一定数额的机动经费(或预备费),机动经费由院长审批。

第十六条 本办法由学院财务处负责解释,自发文之日起执行。

                      驻马店职业技术学院财务处

20151022

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